Search academic texts

Registration Number

0824U001611, PhD dissertation

Title

Investigation of criminal offenses committed in the sphere of economic activity with the use of forged documents

Author

Vladyslav Zherdev,

popup.head Tetiana P. Yatsyk
popup.opponent Yevhen D. Lukianchykov
popup.opponent Andriy Padalka
popup.review Serhii V. Slinko
popup.review Ruslan L. Stepanyuk

Status

Доктор філософії, 081, Право

Date

25-05-2024

Description

У дисертаційному дослідженні аргументовано, що криміналістична методика розслідування кримінальних правопорушень, вчинених у сфері господарської діяльності із використанням підроблених документів, є міжвидовою, оскільки спрямована на розслідування різних видів правопорушень, об’єднаних у Розділі VII КК України «Кримінальні правопорушення у сфері господарської діяльності». Її структура представлена такими елементами: 1) криміналістична характеристика; 2) слідчі ситуації та версії початкового етапу розслідування; 3) обставини, що підлягають встановленню; 4) планування розслідування; 5) тактичні особливості огляду місця події, документів, допиту; 6) використання спеціальних знань, проведення судових експертиз. Зазначено, що криміналістична характеристика є інформаційною базою розслідування кримінальних правопорушень, являє собою систему типових відомостей про криміналістично-значущі ознаки злочинів, слугує побудові слідчих версій, оптимізує процес розслідування кримінального правопорушення. Констатовано, що взаємозалежними структурними елементами криміналістичної характеристики правопорушень, вчинених у сфері господарської діяльності з використанням підроблених документів, є: 1) документи, що функціонують у сфері господарської діяльності й найчастіше піддаються підробці; 2) способи вчинення злочинів (створення підроблених документів та їх використання); 3) предмет злочинного посягання (матеріальні кошти); 4) наслідки правопорушення (слідова картина); 5) особа правопорушника (суб’єкт підроблення документа, суб’єкт господарської діяльності); 6) обстановка вчинення кримінального правопорушення (певні умови, час, місце як частина матеріального середовища). Доведено, що способи вчинення кримінальних правопорушень у сфері господарської діяльності з використанням підроблених документів, є повноструктурними: включають підготовку, вчинення та приховування протиправних дій. У вчинені кримінальних правопорушень у господарської діяльності із використанням підроблених документів, виокремлюються дві складові – документальна (відображена в документах) та поведінкова (відображена в діях суб’єктів підроблення документів та їх використання у господарської діяльності). З’ясовано, що основними етапами та наслідками вчинення досліджуваних кримінальних правопорушень є: а) створення умов вчинення і приховування кримінальних правопорушень; б) залучення суб’єктів, які здатні здійснити підробку документів; в) використання підроблених документів; г) виникнення сукупності матеріальних та ідеальних слідів злочинної діяльності. Розроблено класифікацію документів, що функціонують у сфері господарської діяльності, які розподілені за такими підставами: 1) місцем складання (внутрішні та зовнішні); 2) призначенням (розпорядчі, виконавчі, бухгалтерського оформлення, комбіновані); 3) видом інформації (бухгалтерські, податкові, митні); 4) порядком використання (первинні, зведені); 5) способом використання (разові, накопичувальні); 6) видом фінансових операцій (грошові, розрахункові, матеріальних цінностей); 7) рівнем господарської діяльності (внутрішньо-підприємницькі, внутрішньо-державні, зовнішньо-державні; 8) законністю (законодавчо затверджені, кримінального походження); 9) носієм – паперові, електронні. Розглянуто сучасний електронний документообіг у сфері господарської діяльності, який здійснюється за допомогою програмного забезпечення: ІнстаДок; Deals; КЕП та Document; DocuSign; WebCenter Spaces; Tettra; Kipwise; SmartDoc$; BAS Документообіг КОРП; InterOffice; Optima-WorkFlow; M.E.Doc; Сота. Вказані способи підроблення документів, які застосовуються з метою умисного використання хибної інформації – матеріальний (повний та частковий) й інтелектуальний. Розкрито сучасні способи матеріального підроблення документів за допомогою комп’ютерних програм Adobe Sign, Adobe Photoshop, InDesign, DocuSign, Inkscape з наступним друком на лазерних або струменевих принтерах та вказані ознаки обох видів друку на документах.