Search academic texts

Information × Registration Number 2107U001285, Article popup.category Стаття Title popup.author popup.publication 01-01-2007 popup.source_user Сумський державний університет popup.source http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/53799 popup.publisher Virtus Interpress Description We examine the economic reasons underlying the behavior of some senior managers to inflate their firms’ reported earnings. While the extant literature cites accounting and corporate governance structure as potential reasons that facilitate the inflating tendency, we conjecture that opportunism at different hierarchical levels within firms do not leave much scope for some senior managers to improve firms’ fundamental performance. To protect their personal utility, they resort to inflating tendency, but only if the firms’ corporate governance has loopholes. A major solution offered here is to improve firms’ internal management control system which could reduce within- firm opportunism. However, this solution must accompany improvements to corporate governance. Автори вивчають економічні причини, які визначають поведінку деяких топ менеджерів щодо заниження доходів компанії в офіційній звітності. В статті пропонується вирішення цієї проблеми за рахунок покращення процедур внутрішнього контролю в компанії. popup.nrat_date 2025-05-12 Close