Registration Number
0824U003290, PhD dissertation
Status
Доктор філософії
Date
14-11-2024
popup.evolution
o
Title
Legal status of beneficial owner in Ukraine and EU countries
Author
Anastasiia H. Kosenkova,
popup.head Oksana A. Muzyka-Stefanchuk
popup.opponent Liubov M. Kasianenko
popup.opponent Mykola P. Kucheriavenko
popup.review Nadiia Y. Pryshva
popup.review Vladyslava H. Savenkova
popup.rada
Taras Shevchenko National University of Kyiv
Description
Дисертаційна робота присвячена вивченню різноманітних підходів до розуміння та застосування концепції бенефіціарного власника в Україні та країнах ЄС.
Окрім сфери корпоративного права, концепцію бенефіціарного власника необхідно також розглядати крізь призму фінансових та податкових правовідносин. Розуміння та ідентифікація бенефіціарних власників є ключовим для забезпечення прозорості та відповідності правовим вимогам у сфері фінансів та оподаткування, як-то, наприклад, уникнення від відмивання грошей або ухилення від оподаткування.
У дисертації розглядаються різні аспекти концепції бенефіціарного власника, зокрема, його сутність, законодавча база, методи визначення, аналіз впливу та роль бенефіціарних власників у сучасному бізнесі. У роботі досліджується поняття бенефіціарного власника як інструмента боротьби з корупцією та відмиванням коштів, вивчаються міжнародні стандарти, локальне та міжнародне законодавство у цій сфері.
Особливу увагу приділено питанням ідентифікації бенефіціарних власників та забезпеченню прозорості власницької структури підприємств. Проаналізовано різні методи та інструменти перевірки бенефіціарної власності: реєстри, рейтинги, засоби електронної ідентифікації, а також їх ефективність та переваги у забезпеченні прозорості.
Registration Date
2024-10-29
popup.nrat_date
2024-10-29 / 2026-07-01
