Реєстраційний номер
0824U003290, Дисертація доктора філософії
На здобуття
Доктор філософії
Дата захисту
14-11-2024
Статус
Наказ про видачу диплома
Назва роботи
Правовий статус бенефіціарного власника в Україні та країнах ЄС
Здобувач
Косенкова Анастасія Геннадіївна,
Керівник Музика-Стефанчук Оксана Анатоліївна
Опонент Касьяненко Любов Михайлівна
Опонент Кучерявенко Микола Петрович
Рецензент Пришва Надія Юріївна
Рецензент Савенкова Владислава Геннадіївна
Установа, організація, у вченій раді якої відбудеться/відбувся захист
Київський національний університет імені Тараса Шевченка
Опис
Дисертаційна робота присвячена вивченню різноманітних підходів до розуміння та застосування концепції бенефіціарного власника в Україні та країнах ЄС.
Окрім сфери корпоративного права, концепцію бенефіціарного власника необхідно також розглядати крізь призму фінансових та податкових правовідносин. Розуміння та ідентифікація бенефіціарних власників є ключовим для забезпечення прозорості та відповідності правовим вимогам у сфері фінансів та оподаткування, як-то, наприклад, уникнення від відмивання грошей або ухилення від оподаткування.
У дисертації розглядаються різні аспекти концепції бенефіціарного власника, зокрема, його сутність, законодавча база, методи визначення, аналіз впливу та роль бенефіціарних власників у сучасному бізнесі. У роботі досліджується поняття бенефіціарного власника як інструмента боротьби з корупцією та відмиванням коштів, вивчаються міжнародні стандарти, локальне та міжнародне законодавство у цій сфері.
Особливу увагу приділено питанням ідентифікації бенефіціарних власників та забезпеченню прозорості власницької структури підприємств. Проаналізовано різні методи та інструменти перевірки бенефіціарної власності: реєстри, рейтинги, засоби електронної ідентифікації, а також їх ефективність та переваги у забезпеченні прозорості.
Дата реєстрації
2024-10-29
Додано/оновлено в НРАТ
2024-10-29 / 2026-07-01
