Реєстраційний номер
0219U006160,
0117U003930
, Науково-дослідна робота
Назва роботи
Економетричне моделювання механізму запобігання тіньовим схемам виведення капіталу через податкові та інвестиційні канали в Україні
Назва етапу роботи
Керівник роботи
Кобушко Ігор Миколайович,
Дата реєстрації
12-04-2019
Організація виконавець
Сумський державний університет
Опис етапу
Об'єкт дослідження - система економічних відносин, що виникають в процесі інтеграційних взаємозв'язків податкових та інвестиційних каналів легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. Мета дослідження - формування методологічних засад та методичного інструментарію запобігання інвестиційним та податковим злочинам з метою нелегального виведення капіталу за кордон, наукове обґрунтування та розробка механізму протидії тіньовим схемам виведення капіталу, який міститиме чіткі алгоритми та цільові орієнтири боротьби з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом. Методи дослідження - системний підхід, діалектичний метод, метод наукової абстракції та логічного узагальнення, метод економіко-математичного моделювання, порівняння, ранжування, статистичний, графічний та порівняльний методи. Визначено найбільш впливові ризики тінізації капіталу через податкові та інвестиційні канали, розроблено підхід до їх комплесного врахування в розрізі чотирьох складових: сфера економічної діяльності, країна-походження, країна-партнер, орган задіяний в операції. Проведено кількісну оцінку втрат економіки від незаконного виведення коштів за кордон через інвестиційні та податкові канали. Обґрунтовано необхідність коригування прогнозних показників соціально-економічного розвитку країни на величину даних збитків. Розроблена модель прогнозування відхилень фактичних показників економічного розвитку від цільових орієнтирів зумовлених використанням нелегальних схем ведення бізнесу.
Опис продукції
1. За результатами роботи було визначено та класифіковано ризики впливу тіньових схем виведення капіталу через податкові та інвестиційні канали на показники економічного розвитку країн. Ідентифіковано системні ризики легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, залежно від таких складових: вид економічної діяльності, країна-походження та країна-партнер, орган задіяних в операції, розроблено підхід до їх кількісної оцінки. 2. На основі розробленого підходу до оцінювання ступеня ризику тінізації доходів вперше було визначено обсяги втрат економіки від незаконного виведення коштів за кордон через інвестиційні та податкові канали. Проведена оцінка додаткового збитку зумовленого взаємним перетоком капіталів та існуванням ефекту їх міжсекторної дифузії. Доведено доцільність коригування прогнозних показників соціально-економічного розвитку країни на величину даних збитків при розробці стратегії розвитку країни. 3. На основі кореляційного аналізу та методу Брауна-Маєра на основі параболи здійснена формал
Автори роботи
Боженко Вікторія Володимирівна
Бойко Антон Олександрович
Височина Аліна Володимирівна
Власенко Альона Василівна
Гирченко Євгеній Вікторович
Кобушко Яна Володимирівна
Леус Дарина Володимирівна
Самусевич Ярина Валентинівна
Солодовніков Сергій Миколайович
Тютюник Інна Володимирівна
Додано/оновлено в НРАТ
2020-04-02
