Пошук академічних текстів

Інформація × Реєстраційний номер 0824U000211, Дисертація доктора філософії На здобуття Доктор філософії Дата захисту 19-02-2024 Статус Наказ про видачу диплома Назва роботи Використання методики розвідувальної аналітики під час виявлення та розслідування кримінальних правопорушень у сфері оподаткування Здобувач Падалка Ліля Олегівна, Керівник Некрасов Вячеслав Анатолійович Опонент Албул Сергій Володимирович Опонент Самойленко Олена Анатоліївна Рецензент Хахановський Валерій Георгійович Рецензент Мировська Анна Всеволодівна Опис Дисертація на здобуття ступеня доктора філософії за спеціальністю 081 – Право. – Національна академія внутрішніх справ, Київ, 2023. Дисертація є монографічним дослідженням, у якому на підставі аналізу матеріалів практики та теоретичних положень розроблено основи методики використання розвідувальної аналітики під час виявлення та розслідування кримінальних правопорушень у сфері оподаткування. Дослідження побудовано на основі висновків і положень, обґрунтованих сучасними розробками в галузі філософії, криміналістики, кримінального права, кримінального процесуального права, теорії оперативно-розшукової діяльності, соціології поряд із використанням статистичних й аналітичних матеріали МВС України, Національної поліції України, Генеральної прокуратури України, Бюро економічної безпеки України за 2018–2023 роки; результати анкетування 91 працівника територіальних управлінь Бюро економічної безпеки України в Одеській, Волинській, Закарпатській, Полтавській, Львівській та Чернівецькій областях за період з 2022 до 2023 року, 86 слідчих підрозділів НП України та 102 працівників Державної податкової служби України. У досліджені обґрунтовано, що основними тенденціями трансформації злочинності як системи в умовах інформатизації є: по-перше, зміна структури та динаміки кримінальних правопорушень, вчинення яких супроводжується використанням інформаційних продуктів й засобів для їх обробки; по-друге, трансформація елементів інфраструктури кримінальної протиправності та формування технологічної мережі підтримки для вчинення злочинів; по-третє, інтелектуалізація осіб, які вчиняють кримінальні правопорушення економічної спрямованості та формування нового стійкого класу злочинців, які відмежовані від традиційного кримінального середовища. Також, звернута увага на те, що ключовими структурними елементами аналітичної розвідки є: по-перше, формування запиту, що включає орієнтування виконавця щодо: а) об’єкта аналітичного вивчення; б) складових об’єкта, які потребують пріоритетного та детального вивчення; в) меж вивчення об’єкта (хронологічних, територіальних тощо); г) форми представлення інформації за результатами такого вивчення; по-друге, визначення системи інформаційних джерел, які будуть оброблятися під час виконання відповідного аналітичного запиту; по-третє, визначення кількості та спеціалізації суб’єктів, які будуть залучені до аналітичної роботи; по-четверте, формування інформаційного продукту та передача його замовнику. Запропоновано авторську класифікацію аналітичних запитів на: а) стратегічні (управлінські запити), що зорієнтовані на отримання аналітичного продукту з метою вирішення довготривалих та стратегічних завдань протидії злочинності; б) тактичні запити, що спрямовані на отримання інформаційно-аналітичного продукту щодо конкретного об’єкта оперативної уваги чи кримінального провадження. У досліджені виокремлено два самостійні об’єкти аналітичного пізнання, які є відокремленими за своєю сутністю, але перебувають у тісних зв’язках між собою: по-перше, злочинність у сфері оподаткування; по-друге, система кримінальних правопорушень (злочинна діяльність) у сфері оподаткування. Дата реєстрації 2024-01-09 Додано в НРАТ 2024-01-09 Закрити