Пошук академічних текстів

Інформація × Реєстраційний номер 2023U000140, Матеріали видань та локальних репозитаріїв Категорія Стаття Назва роботи МЕХАНІЗМИ ЗБЕРІГАННЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО БЕНЕФІЦІАРНОГО ВЛАСНИКА Автор Косенкова Анастасія Дата публікації 13-10-2023 Постачальник інформації Грааль науки №32 2023 Першоджерело https://archive.journal-grail.science/index.php/2710-3056/article/view/1659/1679 Видання Громадська організація "Європейська наукова платформа" Опис Концепція бенефіціарного власника ґрунтовно відрізняється від концепції юридичного власника та вимагає глибокого розуміння понять, що відносяться до категорій «власність» та «контроль». Для того, щоб зрозуміти концепцію бенефіціарного власника, важливо розуміти, хто є бенефіціарним власником та чому або як його визначити, враховуючи механізми, що використовуються для детермінації власності або зовнішнього контролю над юридичною особою. На дуже примітивному рівні право бенефіціарної власності визначається такими факторами, як частка у статутному капіталі юридичної особи, якою фізична особа може володіти. Країни можуть встановити кваліфікований поріг такого володіння (наприклад, 25 відсотків), який може допомогти визначити бенефіціарного власника, хоча це не завжди просто. Контроль, однак, може визначатися іншими факторами (наприклад, яка фізична особа може приймати рішення по відношенню до юридичної особи). Компетентні органи також повинні розуміти, що визначення того, хто контролює юридичну особу, не завжди є таким самим, як визначення того, хто є власником юридичної особи або хто володіє певною часткою у статутному капіталі. Додано в НРАТ 2023-11-25 Закрити