Пошук академічних текстів

Інформація × Реєстраційний номер 2125U004845, Матеріали видань та локальних репозитаріїв Категорія Дисертація Назва роботи Система пенсійного страхування України в умовах ринкових трансформацій Автор Кулікова Є.О.Kulikova Ye. Дата публікації 01-01-2025 Постачальник інформації Одеський національний економічний університет Першоджерело https://dspace.oneu.edu.ua/handle/123456789/20559 Видання Одеський національний економічний університет Опис У дисертації поглиблено теоретико-методичні засади та обгрунтовані науково-методичні положення і практичні рекомендації щодо вдосконалення системи пенсійного страхування України в умовах ринкових трансформацій з метою підвищення її фінансової стійкості, ефективності та соціальної справедливості. Розкрито теоретичні засади економічної сутності, структурних елементів та функціонального наповнення системи пенсійного страхування, а також особливостей її фінансового механізму. Встановлено, що система пенсійного страхування є ключовою складовою системи пенсійного забезпечення, яка інтегрована до загальної системи соціального захисту населення. Функціонування системи ґрунтується на еквівалентних економічних відносинах між страхувальниками, страховиками, вигодонабувачами та застрахованими особами, що забезпечує формування цільових страхових фондів для компенсації втрати доходу у зв’язку з настанням соціально-страхових ризиків. Запропоновано уточнене визначення системи пенсійного страхування як сукупності еквівалентних економічних відносин, спрямованих на формування та використання страхових фондів для відшкодування втраченої частини доходу у разі настання соціальнострахових ризиків. Розкрито функціональне навантаження сучасної системи пенсійного страхування та обґрунтовано необхідність його розширення. Поряд із традиційними запропоновано додаткові функції: концентраціїстрахових ресурсів, регулювання, ризикову, інвестиційну, превентивну, адміністративну та індивідуалізації пенсійних накопичень. Розширення функцій сприяє підвищенню адаптивності системи до демографічних, соціальних й економічних викликів, забезпечує більш ефективне використання фінансових ресурсів та посилює зв’язок між трудовою активністю та рівнем пенсійного забезпечення. Аналіз еволюції пенсійного страхування дав змогу виділити основні етапи розвитку системи — від перших форм взаємодопомоги до становлення сучасних багаторівневих інституційних моделей. Показано, як зміни у соціально-економічних умовах та законодавчій базі впливали на розвиток системи, розширення кола її учасників, упровадження нових фінансових інструментів та механізмів. З’ясовано, що фінансовий механізм системи пенсійного страхування є багаторівневою структурою. Його ефективність визначається узгодженістю взаємодії всіх елементів, що забезпечують збалансованість грошових потоків, стабільність страхових надходжень, контроль за використанням коштів і підтримання належного рівня соціального захисту населення. Запропоновано науково-методичний підхід до оцінювання ступеня матеріального захисту пенсіонерів, який передбачає використання системи рівнянь, що співвідносить розміри пенсій із встановленими соціальними стандартами. У дослідженні здійснено комплексний аналіз становлення, розвитку та сучасного стану системи пенсійного страхування України від 1991 до 2024 рр. Розкрито ключові етапи формування пенсійної системи, визначено основні проблеми її функціонування та чинники, що впливають на фінансову стійкість. Показано, що п’ять хвиль реформ, проведених упродовж трьох десятиліть, мали фрагментарний характер та не призвели до створення цілісної та ефективної системи пенсійного страхування, що зумовило її хронічну залежність від державного бюджету. Особливу увагу приділено аналізу впливу демографічної кризи, пандемії COVID-19 та повномасштабної війни, що спричинили різкескорочення населення, масову міграцію та зменшення трудового потенціалу країни. Показано, що фінансова нестабільність Пенсійного фонду України поглиблюється високим дефіцитом, низьким рівнем зайнятості, тінізацією економіки, дисбалансом між кількістю пенсіонерів і платників внесків, а також нерівномірним пенсійним забезпеченням. У роботі представлено комплексний аналіз сучасного стану, ризиків та стратегічних напрямів розвитку системи пенсійного страхування України в умовах ринкових трансформацій. Визначено ключові групи ризиків, що впливають на стабільність системи: системні (фінансова нестійкість, демографічні зміни, інфляційні чинники, фрагментарність реформ), інституційні (неефективність управління активами), ризики учасників (несвоєчасність сплати внесків, низький рівень пенсійних виплат) та соціально-екзогенні (війна, економічні кризи). Доведено, що їх сукупний вплив поглиблює дефіцит Пенсійного фонду та формує потребу у значних бюджетних трансфертах. Проведене оцінювання ефективності функціонування системи пенсійного страхування України показало, що, незважаючи на зростання середнього розміру пенсій та коефіцієнта заміщення, інфляція, старіння населення та економічні кризи обмежують реальний рівень життя пенсіонерів. Фінансова стійкість Пенсійного фонду залишається вразливою, а коефіцієнти достатності фонду та рентабельність інвестицій демонструють обмежену здатність системи забезпечувати повне фінансування зобов’язань. Це свідчить про необхідність структурних реформ і адаптації пенсійної політики до соціально-економічних умов. Запропонована довгострокова стратегія розвитку системи до 2040 року включає чотири етапи модернізації: підготовчий, накопичувальноінтеграційний, інтеграційно-захисний та консолідаційно-євроінтеграційний. Стратегія спрямована на підвищення фінансової стійкості, прозорості та справедливості системи, а також передбачає впровадженнянакопичувального рівня, розвиток недержавного пенсійного забезпечення, цифровізацію обліку та адаптацію до стандартів ЄС. Обгрунтовано, що цифровізація пенсійних прав є ключовим чинником підвищення прозорості та довіри громадян до системи. Окреслено переваги цифрових платформ, що забезпечують швидкий доступ до персональних даних, підвищують точність обліку внесків, спрощують адміністрування та інтегруються з іншими державними сервісами. Наголошено, що електронний реєстр, персональний кабінет пенсіонера та інтеграція з податковими й банківськими системами є основою удосконалення та ефективного управління пенсійними правами. Акцентовано на сутності пенсійних прав як гарантії соціальнострахового захисту та важливого інструменту забезпечення стабільності у старшому віці. Визначено, що ефективне управління пенсійними правами, оптимізація страхового навантаження та формування цілісної нормативноправової бази створюють умови для стійкого функціонування системи пенсійного страхування. Комплексне удосконалення, зокрема, інтеграція цифрових рішень та орієнтація на європейські стандарти дозволять забезпечити довгострокову фінансову рівновагу, соціальну справедливість і підвищення довіри громадян до системи пенсійного страхування. Додано в НРАТ 2026-04-21 Закрити