Search academic texts

Registration Number

0825U003229, PhD dissertation

Status

Доктор філософії, 072, Фінанси, банківська справа, страхування та фондовий ринок

Date

popup.evolution

o

Title

Risk-Oriented Approach to Anti-Money Laundering Regulation of Mining Activities

Author

Valeriia Volkova,

popup.head Tetiana Dmytrenko
popup.opponent Maryna Riabokin
popup.opponent Sergii Khodakevitch
popup.opponent Yuliia Kovalenko
popup.review Olga Kuzminska

Description

Дисертаційну роботу виконано в рамках науково-дослідних тем ДННУ «Академія фінансового управління»: «Розробка науково-методичних підходів до оцінки і управління ризиком використання в Україні віртуальних активів в схемах легалізації злочинних доходів та розмиванні бази оподаткування» (номер державної реєстрації 0121U110027); «Впровадження ризик-орієнтованого підходу на базі застосування AML в діяльність державних банків щодо використання віртуальних активів та цифрових валют центральних банків в періоди дії воєнного стану та відновлення економіки України» (номер державної реєстрації 0123U101613). В межах цих тем окреслено шляхи вдосконалення діяльності ринку віртуальних активів в Україні, зокрема, щодо регулювання майнінгу криптовалют. Визначено напрями імплементації міжнародного досвіду, насамперед світових законодавчих норм регулювання обігу віртуальних активів та їхнього видобутку з метою запобігання їхнього використанню у тіньових операціях та розмивання бази оподаткування. У дисертації уточнено теоретико-методичні засади моніторингу операцій, пов’язаних із майнінгом криптовалют, встановлені ризики провадження майнінгової діяльності і обґрунтовано механізми їхньої мінімізації, визначено економічну ефективність майнінгу криптовалют та розроблені практичні рекомендації з підвищення прозорості та ефективності майнінгової діяльності. У процесі роботи надано рекомендації зі зниження ризиків у сфері майнінгу шляхом дотримання нормативно-правових вимог, зокрема, реєстрації діяльності відповідно до чинного законодавства, врахування податкових зобов’язань щодо доходів, отриманих від майнінгу, а також забезпечення прозорості їхньої фінансової звітності. Крім того, запропоновано заходи для посилення фінансового моніторингу, що включають ведення чіткого обліку доходів і витрат, пов’язаних із майнінговою діяльністю, а також проведення аудиту криптовалютних трансакцій з метою виявлення потенційно незаконних операцій. Розроблено методичні підходи до оцінки ризиків використання майнінгу віртуальних активів у злочинних схемах із застосуванням методу експертних оцінок. Зокрема, визначено значущість критеріїв, що формують рівень ризику, та на їхній основі розраховано інтегральний показник ризику використання майнінгової діяльності для легалізації доходів і відстеження руху нелегальних коштів. Важливим аспектом дослідження є розкриття сутності економічної ефективності майнінгу криптовалют та визначення основних напрямів його розвитку. На прикладі п’яти країн проаналізовано практичні підходи до організації майнінгової діяльності та оцінки її ефективності. У дослідженні надано рекомендації щодо мінімізації ризиків використання майнінгової діяльності в операціях з відмивання коштів. Зокрема, запропоновано методологію оцінки ризиків, пов’язаних із шахрайством і нелегальним використанням майнінгового обладнання; обґрунтовано доцільність застосування інструментів штучного інтелекту для моніторингу та аналізу криптовалютних трансакцій; а також запропоновано інтегрувати блокчейн-технології з існуючими системами фінансового моніторингу з метою своєчасного виявлення підозрілої діяльності.

popup.nrat_date

2025-07-30